Mediante el Proyecto de Ley Nº 6687/2023-CR (PL), presentado al Congreso de la República el día 15 de diciembre de 2023, se plantea modificar el Decreto Legislativo N° 1372 (D. Leg.), que regula la obligación de las personas jurídicas y/o entes jurídicos de informar la identificación de los beneficiarios finales, con el propósito de establecer un nuevo criterio para la determinación del beneficiario final de las personas jurídicas, a fin de fortalecer la lucha contra el lavado de activos.
El aludido PL, en específico, se modifica el artículo 4 del D. Leg. N° 1372, en cuanto a los criterios para determinar el beneficiario final de las personas jurídicas y entes jurídicos. Sobre el particular se puede rescatar los siguientes aspectos:
- Se plantea modificar el inciso c) del artículo 4.1 del mencionado D. Leg. a fin de incluir dentro de ese supuesto a los que directa o indirectamente tenga la mayor participación en el capital, en los derechos de voto o en las utilidades de la persona jurídica. Si dos o más personas naturales tienen la misma participación, se debe reportar como beneficiario final a todas ellas.
- Este PL precisa en su Segunda Disposición Complementaria Final que la Sunat debe implementar en su página web institucional un listado denominado “Lista de personas jurídicas y entes jurídicos que no presentan la información sobre los beneficiarios finales”, que será de acceso público y tiene por finalidad exponer los nombres de las personas jurídicas y entes jurídicos que no han cumplido con presentar la declaración jurada con la información sobre los beneficiarios finales, en atención a los criterios establecidos en el artículo 4 del D. Leg. N° 1372.
- Finalmente, se señala que los criterios establecidos en el presente artículo no son opciones alternativas, de modo que respecto de una misma persona natural se utiliza cada una de ellas cuando el criterio anterior ya se haya aplicado y no se le hubiera identificado como beneficiario final.
Finalmente, es importante señalar que el PL bajo comentario, desde el 19 de diciembre de 2023 se encuentra en la Comisión de Economía, Banca, Finanzar e inteligencia Financiera, para su estudio y dictamen.
Puede acceder al contenido completo del Proyecto de Ley Nº 6687/2023-CR en el siguiente enlace: http://tinyurl.com/ym8b8xk3
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Fuente: Staff Contadores & Empresas
Fecha: 21/12/2023
