Como es de conocimiento general, en el numeral 5 del artículo 2 de nuestra Constitución, se regula el derecho al secreto bancario y la reserva tributaria, estos derechos sólo pueden levantarse a pedido del Juez, del Fiscal de la Nación o de una comisión investigadora del Congreso.
Asimismo, mediante la Ley N° 31507, se modificó la citada norma otorgando la facultad de levantar el secreto bancario y la reserva tributaria al Contralor General de la República y al Superintendente de Banca, Seguros y AFP.
Mediante el Proyecto de Ley N° 03422/2022-CG, presentado al Congreso de la República el día 27 de octubre de 2022, se plantea modificar la cuarta disposición final de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República a fin de establecer disposiciones para el levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria por parte del Contralor General de la República.
Dentro del presente proyecto, se pueden resaltar las siguientes ideas:
- El Contralor General de la República está facultado a requerir la entrega de la información protegida por el secreto bancario y la reserva tributaria, correspondiente a los funcionarios y servidores públicos, cuyo cargo o puesto les permita el manejo o administración, directa o indirecta, de fondos del Estado o de organismos sostenidos por este, o de quienes hubieran tenido esa condición, en las entidades sujetas a control por el Sistema Nacional de Control, pertenecientes a los tres niveles de gobierno.
- El Contralor General de la República requiere la entrega de la información protegida por el secreto bancario y la reserva tributaria, mediante comunicación escrita donde esta deberá ser proporcionada en un plazo no mayor a 30 días hábiles contados a partir del día hábil siguiente de la fecha de recepción del requerimiento (para el caso de la reserva tributaria y el secreto bancario) realizado por el Contralor o de haber recibido la comunicación de la SBS (sólo para el caso del secreto bancario).
Puede acceder al contenido completo del Proyecto de Ley N° 03422/2022-CG en el siguiente enlace:
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Fuente: Staff Contadores & Empresas
Fecha: 11/11/2022
